해외주식 세금 양도소득세 계산 및 절약 방법 총정리
올해 미국 증시를 비롯한 해외주식은 코로나의 여파에도 불구하고 반등에 성공하며 큰 성장을 이루었습니다. 이미 미국 및 해외증시에 투자하신 분들의 경우 투자 대비 높은 수익을 거두셨을 것이라 짐작됩니다.
이미 국내 투자자들이 가장 많이 투자한 해외주식으로 알려진 테슬라 역시 연초 대비 5배가 넘는 수익률을 기록하며 많은 투자자들의 관심의 대상이 되고 있습니다.
하지만 올해 부터는 해외주식 투자이익에 대한 과세기준이 변경됩니다. 바로 해외주식 양도소득세 정책이 변경된 것인데요, 변경사항이 무엇인지 자세히 알아보겠습니다.
목차
해외주식 세금 양도소득세란
해외주식 세금 및 양도소득세 계산 방법
해외주식 세금 절약 방법
해외 ETF 세금
해외주식 세금 양도소득세란
먼저 해외주식 양도소득세란 해외주식 매매 차익에 부과되는 세금입니다. 국내 주식의 경우 국내 종목의 지분 1% 이상, 코스닥의 경우 2% 이상, 또는 10억원 이상 소유하고 있는 대주주를 제외하고는 일반 개미투자자들의 경우 국내주식에 대한 양도소득세가 없습니다.
하지만 해외주식의 경우에는 매매차익이 250만원 이상이 되는 경우, 250만원을 초과한 금액에 대해서는 소득세가 부과됩니다.
올해 발생한 매매차익의 경우 내년 종합소득세 납부기간인 2021년 5월에 자신신고 후 납부하시면 됩니다. 한국에 거주하고 있다면 미국주식을 거래하더라도 미국정부에 미국 양도소득세를 납부할 의무는 없습니다.
배당소득세 (15%)를 미 정부에 납부해야 하는 의무가 있지만 증권사에서 원천징수 후 나머지 금액을 입금시켜주기 때문에 별도로 신경쓰지 않으셔도 무방합니다.
해외주식 세금 및 양도소득세 계산 방법
해외주식 양도소득세 계산은 아래와 같이 하시면 됩니다.
해외주식 양도가액 – 해외주식 취득가액 – 거래 수수료 = 양도소득세 대상 금액
먼저 해외주식을 팔아 얻은 돈에서 주식을 살 때 내신 돈을 빼고 거래수수료를 제하면 양도소득세 계산 금액이 나옵니다.
지방세를 포함한 양도소득세율은 22%로 해외주식 양도소득세의 경우 개별 주식이 아닌 모든 거래를 통합하여 계산하게 됩니다. 예를 들어 아마존과 테슬라에 1000만원을 투자하여 2000만원의 시세차익을 거두게 되었고, 디즈니에 1000만원을 투자하여 500만원을 손실을 보았을 경우 아래와 같이 계산할 수 있습니다.
양도소득세 과세표준은 2000만원 – 500만원 – 250만원 (기본공제 한도) = 1250만원 입니다.
(거래 수수료는 0원으로 처리하였습니다.)
1250만원 X 22% = 275만원
즉 내년 5월 자진 신고 및 납부해야 할 해외주식 양도소득세는 275만원입니다.
해외주식 세금 절약 방법
올해 수익률이 높으신 분일수록 이러한 양도소득세는 부담이 갈 수 밖에 없습니다. 그럼 이렇게 양도소득세를 절약할 수 있는 방법은 없을까요?
손실을 최대화함으로써 수익상승으로 인한 세금효과를 상쇄할 수 있습니다. 예를 들어 올해 초 보잉을 매수한 투자자들의 경우 보잉주가 코로나로 인한 해외여행 제한으로 급락했더라도 추후 상승을 고려해 매도하지 않은 경우가 있습니다.
세금은 발생한 수익과 손실을 기준으로 하기 때문에 만일 손실을 보고 있는 주식을 매도하지 않는다면 손실이 기록되지 않습니다.
그러므로 이런 경우에는 일단 연말을 손실주를 매도하신 후 다시 연초에 매입하시는 방법이 있습니다. 해외주식 거래 수수료가 들기는 하겠지만 거래 수수료와 손실로 인한 세금 경감 효과를 비교하신 후 선택하시는 것을 추천드립니다.
아무래도 손실을 통한 세금 경감이 큰 만큼 연초에 다시 매입하시는 것 또한 세금을 줄이는 하나의 방법이 될 수 있습니다.
자녀와 배우자에게 증여하는 것 또한 하나의 방법이 될 수 있습니다. 주식증여에 대해서는 다른 글에서 자세히 다루도록 하겠습니다.
해외 ETF 세금
해외주식 투자가 보편화 되면서 개별 주식 대신 ETF에 투자하신 분들 역시 증가하고 있습니다.
개별종목보다는 위험이 분산되기 때문에 좀 더 안전한 특징이 있기 때문입니다. 이러한 해외 ETF 역시 개별 해외주식과 동일하게 세금이 계산됩니다.
즉 양도차액에 22%를 곱한 금액이 세금으로 부과되며, 내년 5월 종합소득세 기간에 자신 신고 후 납부하시면 됩니다.
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