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주식 세금: 주식 거래세, 주식 양도세 및 세금 계산 방법

주식 세금 및 주식 거래세, 주식 양도세 및 세금 계산 방법 정보를 찾고 계신가요? 주식 투자를 하시는 분이라면 종목에 대한 연구 뿐 아니라 반드시 지불해야 하는 주식 거래세 및 주식 관련 세금에 대해 고려하지 않을 수 없을 듯 합니다.

최근 2023년부터 납부해야 하는 주식 양도세가 큰 부담으로 다가오는 가운데 세금 관련 정보를 원하시는 분들을 위한 주식 세금, 해외 주식 세금 정보 및 세금 계산 방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

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글의 순서

주식 세금: 주식 거래세
거래 수수료 및 유관기관제비용율
주식 양도세
주식 세금 계산 방법

주식 세금: 증권 거래세

먼저 주식투자를 하고 계신 분들의 경우 2022년 현재 시점에서 지불해야 하는 비용은 아래의 2가지라고 할 수 있습니다.

  • 증권 거래세
  • 거래 수수료

이 중 거래세의 경우 원칙적으로 국세 입니다. 거래를 주관하고 있는 한국 거래소가 여의도에 위치했을 때는 관할 세무서인 여의도 세무서가 세수 1위를 했다고 전해집니다. 하지만 지금은 본사가 부산으로 이전한 만큼 부산의 세수가 한국거래소 이전으로 수조원을 기록한다고 전해집니다.

주식 세금

2021년까지는 거래세가 0.45% 였으나 2023년 주식 양도세가 도입될 예정으로 2022년 현재 0.23%를 기록하고 있습니다. 위의 표과 같이 거래되는 시장별로 각기 다른 비율이 적용되지만 대부분 코스피와 코스닥에서 거래됨으로 합산된 세액이 대부분 0.23%라고 생각하시면 될 것 같습니다.

증권 거래소의 경우 주식 매입 시에는 부과되지 않으며, 매도 시에만 부과되는 세금입니다. 주식 매입 시에는 증권사에 지불하는 거래 수수료만 지불하시면 됩니다.

여러 세금 가운데 특히 증권 거래세의 경우 미국이나 독일, 일본 등 다른 국가에서는 없으며, 주식 매도 후 수익이 날 경우에만 주식 양도세를 부과 합니다.

거래 수수료 및 유관기관제비용율

거래 수수료는 세금이 아니라 증권사에 거래의 대가로 지불하는 금액을 의미합니다. 대부분의 증권사의 경우 국내 주식거래에 대해 0.015%의 수수료를 부과합니다.

최근에는 비대면 서비스가 증가하면서 모바일 앱을 활용하여 비대면으로 신규 계좌를 개설하는 고객에 한하여 평생 수수료 무료 서비스를 제공하는 회사들이 많아졌습니다.

이러한 이벤트를 이용하시면 국내 거래의 경우 수수료 지불 없이 이용할 수 있다는 장점이 있습니다.

하지만 이렇게 주식 매매 수수료가 무료라고 하더라도 유관기관제비용율은 납부해야 합니다. 평생 수수료 무료 혜택이 있더라도 부과되는 수수료는 바로 유관기관제비용율 때문입니다.

이 비용의 경우 증권사별로 차이가 있기는 하지만 거의 같다고 볼 수 있으며 거래 비용의 0.0044604% 입니다.

주식 양도세

현재의 세법으로는 국내 상장주식을 10억원 이상 보유하거나 지분율이 일정 규모 이상인 대주주인 경우 양도세를 부과하고 있습니다. 일반 소액 투자자들의 경우에는 해당되지 않은 사항이었으나 이제 2023년부터 개편되는 주식 양도세가 상당수의 투자자들에게 부과될 예정입니다.

(현재 해외 주식에 대해서는 대주주 여건에 상관없이 차익의 20%를 양도세로 부과하고 있습니다. 이는 지방소득세까지 합산할 경우 22% 의 세율이 부과되는 것입니다.)

2023년부터 매도 시 수익금액이 연간 5천만 원 이상인 경우 양도세를 부과한다고 세제 개편안을 이미 발표한 바 있습니다. 정확한 금액별 양도세율은

  • 연간 5천만 원 이상의 양도차익: 20% 부과
  • 3억원 이상의 초과금: 25% 부과

이제까지 주식 거래세와 수수료만 부과하던 것을 이제 양도세까지 부과하게 되면서 투자자들의 부담이 더욱 커질 전망입니다.

이미 미국과 독일, 일본 등의 지역에서는 주식 거래세 없이 양도세만 부과하고 있습니다. 정부에서도 주식 거래세를 점차 줄여가며 양도세를 부과하는 방향으로 변경한다고 발표한 바 있습니다.

주식 세금 간단 계산 방법

그럼 이렇게 다양하게 부과되는 세금을 어떻게 계산하면 될까요? 바로 주식 수익률 계산기를 활용하시면 됩니다.

1) 거래마다 정확하게 부과되는 세금을 계산하기 위해서 주식 수익률 계산기를 검색합니다.

➡주식 수익률 계산기 바로가기

검색 결과 중 원하는 계산기를 선택합니다.

주식 세금

2) 매도한 주식의 평균 매입 단가와 매도 단가, 매도 수량을 입력하신 후 수수료를 입력합니다. 그러면 자동으로 전체 수익률과 더불어 거래 수수료와 주식 거래세를 한 눈에 확인할 수 있습니다.

현재는 주식 양도세가 부과되지 않은 상태로 향후 시행될 경우 추가될 예정입니다.

이상 주식 거래에 부과되는 세금 및 수수료에 대해 알아보았습니다.

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